연금저축펀드와 IRP(개인형 퇴직연금), 둘 다 세액공제를 받기 위해 가입하지만 구조가 미묘하게 다릅니다. 막연히 ‘둘 다 있으면 좋다’고 열어두신 분도 많은데, 각자의 한계와 장점을 알고 나눠 넣어야 실익이 커집니다.
세액공제 한도, 합산해서 얼마까지?
핵심부터 말하면 두 상품 합쳐서 연 900만 원까지 세액공제가 됩니다. 이 중 연금저축은 단독으로 최대 600만 원, IRP를 합쳐서 총 900만 원 한도입니다.
- 연 급여 5,500만 원 이하: 공제율 16.5%
- 연 급여 5,500만 원 초과: 공제율 13.2%
900만 원을 꽉 채우면 전자는 약 148만 원, 후자는 약 118만 원을 환급받습니다. 적지 않은 금액입니다.
투자할 수 있는 상품 범위
여기가 두 상품의 가장 큰 차이입니다.
| 구분 | 연금저축펀드 | IRP |
|---|---|---|
| 주식형 비중 | 제한 없음 (100% 가능) | 최대 70% |
| 펀드·ETF | 가능 | 가능 |
| 예금·RP | 불가 | 가능 |
| 개별 주식 | 불가 | 불가 |
IRP는 ‘안전자산 30% 의무’ 규정이 있어 공격적인 투자에는 불편합니다. 반대로 예금 같은 원리금 보장 상품을 섞고 싶다면 IRP에서만 가능합니다.
수수료 구조도 놓치지 마세요
연금저축펀드는 대체로 계좌 관리수수료가 없습니다. 반면 IRP는 금융사에 따라 연 0.2~0.5% 계좌 관리수수료가 붙습니다. 장기 운용하면 이 수수료가 수익률을 깎아먹으니, 수수료 저렴한 증권사 IRP로 옮기는 게 유리합니다.
중도 인출·해지 시 패널티
두 상품 모두 중도 해지하면 세액공제 받은 금액과 운용수익에 16.5%가 기타소득세로 부과됩니다. 세액공제를 받은 것보다 더 많이 토해낼 수도 있습니다.
이 부분은 연금저축 중도해지 시 세액공제 환수에 구체적인 계산 예시가 있습니다. 해지 전에 꼭 확인하세요.
어떻게 나눠 넣는 게 좋을까
사람마다 상황이 다르지만, 일반적인 원칙은 이렇습니다.
- 연금저축펀드 600만 원을 먼저 채우기 – 수수료 낮고 자유로운 운용
- 남은 한도 300만 원을 IRP에 – 안전자산 30% 규정을 활용해 예금·채권 비중 배분
- 50대 이후라면 IRP 비중을 높여 안전자산 중심으로 전환
이전 계좌를 옮길 일이 생긴다면 연금저축 계좌 이전 시 불이익과 주의사항도 한 번 읽어두세요. 이전 과정에서 수익을 날리는 사례가 생각보다 많습니다.
연금은 단기에 성과가 보이지 않기 때문에 계좌를 열고 방치하기 쉽습니다. 매년 초 한도 소진 여부만 점검해도 세액공제를 놓치지 않습니다.